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  • 新蒲一公司虚开发票5.83亿 税警合作破案,逮捕嫌犯5人

    2019-07-06 14:56:44

    来源:都市网   作者:郎锋

    阅读:231

    评论:0

    [摘要] 该案的案卷多达185册出口退税本是为鼓励出口贸易推行的优惠政策,然而一些不法分子却在出口退税上动起了歪脑筋。短短一年半时间,新蒲新区一家公司就以出口手机为幌子,虚开5000余份增值税专用发票,价税合计达5.83亿元,申报退税额近亿元。根据疑点线索,国家税务总局遵义市税务局稽查局联合务川自治县公安局循迹追查,一步

    QQ截图20190706145830.png

    该案的案卷多达185册

    出口退税本是为鼓励出口贸易推行的优惠政策,然而一些不法分子却在出口退税上动起了歪脑筋。短短一年半时间,新蒲新区一家公司就以出口手机为幌子,虚开5000余份增值税专用发票,价税合计达5.83亿元,申报退税额近亿元。根据疑点线索,国家税务总局遵义市税务局稽查局联合务川自治县公安局循迹追查,一步步揭开了这家公司的秘密。税警合作历经10个月的联合追踪调查,这起案件最终得以侦破。

    异常

    日均出口手机上万台税务稽查专案调查

    2016年5月,一家电子产品制造企业在新蒲新区成立(下称A公司)。A公司的主要业务是功能手机的出口,从公司成立到2017年底,A公司申报出口的手机数量共772万台。也就是说,在一年半时间里,A公司平均每天就有上万台手机出口到境外。种种状况引起了相关部门对A公司的关注。

    2018年5月,国家税务总局、公安部、海关总署、中国人民银行联合下发了该年度首批25个打击骗取出口退税和虚开增值税专用发票专项整治行动方案,而A公司作为检查对象赫然在列,成为第6号案件,故命名为“1-25-06”骗税专案。

    接到案源安排后,遵义市税务局稽查局立即抽调7名检查人员组成专案组。2018年5月15日,专案组对A公司的检查正式启动。

    “种种迹象表明,A公司并不像它表面看上去那么正常。”专案组成员刘航告诉记者,从A公司的发票情况来看,该公司的上游供货商在人员、业务上存在着某种未知的交叉关系。而从出口申报情况来看,A公司短短一年半就申报出口手机多达772万台,出口销售额高达6.59亿元人民币。开业初期便具备如此大规模的生产能力和市场需求,这引起了专案组的怀疑。另一方面,专案组到出口退税管理部门了解到,在对A公司申请出口退税的函调中,发现90%以上的税务机关回函为非正常。

    突破

    电子数据中找到线索5名嫌疑人被逮捕

    随着检查的深入,专案组调取了A公司2016年至2017年度的会计凭证、库房单据、抵扣凭证、出入库单据、领料单、生产日报表、总账明细账等账簿资料10余箱。然而通过对这些纸质账簿资料进行梳理分析,专案组发现包括原始凭证、出入库单据在内的绝大部分资料为自制的电脑打印纸张,人为造假痕迹较重。因此,专案组初步断定这批纸质资料为虚假资料,对案件检查帮助不大。随后,专案组将检查重心转到A公司生产经营相关的电子数据资料上。

    “我们7个人对所有数据进行分析,最终发现了问题。”据刘航介绍,通过一个月的梳理分析,专案组在多达30.8G的电子数据中找到了A公司资金回流、购买外汇、买单配单的大量线索。这一发现成为了该案的突破口,同时也勾勒出了犯罪分子的作案手法。

    2018年8月,经遵义市公安局指定管辖,务川自治县公安局正式介入该案侦办。税警双方随即启动协作机制,成立联合专案组,充分利用各自的专业优势开展调查。此外,专案组还与中国人民银行遵义市中心支行以及遵义辖区的14家金融机构沟通协作,共查询银行存款账户650余个,为有效固定资金回流证据打牢了基础。最终通过多部门的共同努力,该案历时10个月顺利侦破。

    经查,A公司2016年至2017年期间,以骗取国家出口退税为目的,采取假报出口、高报出口单价以及虚开增值税专用发票等方式和手段,伪造各类凭证,虚假申报出口退税近1亿元。其中,A公司从贵州、江西、广东、江苏等省共51户上游企业取得虚开增值税专用发票5622份用于申请退税,涉及金额4.99亿元,税额0.84亿元,价税合计5.83亿元。

    目前,经检察机关批准,公安机关已对A公司负责人周某某及相关人员何谋谋、龚某某、蒋某某、曾某某五名犯罪嫌疑人执行逮捕。

    警示

    各企业要以此案为戒做到诚信经营依法纳税

    据了解,该案是一起采取“买汇配单、高报出口价格、虚开增值税专用发票”等方式骗取出口退税的典型案例,同时也是遵义市税务局稽查局查办的首例该类案件。

    回顾整个办案过程,遵义市税务局稽查局副局长刘春兰告诉记者,此前稽查局从未查办过该类案件,没有成熟的经验可供借鉴。该案查办之初,专案组成员对案件没有一个清晰的检查思路,都是摸着石头过河。

    检查人员一面办案,一面不断通过对外地类似案例的了解,结合本案寻找工作方法。此外,检查人员还在办理该案时,前往广东等地稽查局了解、学习查办该类案件的先进经验。A公司骗税案的顺利侦破,无疑为检查人员今后查办该类案件积累了经验,提供了参考。

    据了解,就在专案组对A公司开始检查之后,遵义市税务局稽查局还对另外两起涉嫌虚开增值税专用发票骗税的案件进行了检查,目前两案的检查阶段也已完结。

    “希望各家企业以此案为戒,做到诚信经营、依法纳税。”对于该类案件,刘春兰表示,在下一步工作中,税务机关将对相关企业加大法律法规宣传。同时,将加强查管互动,加大打击力度,有效防范出口骗税违法行为,将骗税违法遏制于萌芽状态。

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